Kreditnota
En kreditnota annullerer en faktura helt eller delvist. Du laver den, når en sendt faktura er forkert, eller når kunden skal have penge tilbage. Den har de samme oplysninger som en faktura, men med negative beløb, og den skal henvise til nummeret på den faktura, den retter.
Hvornår laver du en kreditnota?
- Der er fejl på fakturaen: forkert beløb, forkert kunde, forkert moms.
- Du giver kunden et afslag efter en reklamation.
- En del af opgaven blev alligevel ikke udført, efter at du har faktureret.
- Fakturaen skal sendes til en anden betaler, fx et firma i stedet for en privatperson.
En faktura, du har sendt, må du ikke rette eller slette. Dit regnskab skal vise, hvad du har faktureret, og hvordan du har rettet det.
Hvad skal en kreditnota indeholde?
| Oplysning | Forklaring |
|---|---|
| Ordet "Kreditnota" | Så det er tydeligt, at det er en rettelse |
| Eget nummer | Fortløbende, i din fakturarække eller en særskilt række |
| Dato | Den dag, du laver kreditnotaen |
| Henvisning | Nummer og dato på den oprindelige faktura |
| Dine og kundens oplysninger | Som på fakturaen, med dit CVR-nummer |
| Beløb | Negative, med samme momssats som på den oprindelige faktura |
Eksempel
Du har sendt faktura 2026-0042 på 10.000 kr. ekskl. moms plus 2.500 kr. moms, i alt 12.500 kr. Kunden får 1.000 kr. ekskl. moms i afslag, fordi en del af arbejdet blev udført af en anden.
- Kreditnota 2026-0047: "Kreditering af faktura 2026-0042 af 3. oktober 2026, afslag", −1.000 kr., moms 25 % −250 kr., i alt −1.250 kr.
- Den oprindelige faktura bliver stående. Kunden skal nu betale 11.250 kr.
I din momsangivelse trækker kreditnotaen salgsmomsen ned med 250 kr.
Hele fakturaen var forkert
Kreditér hele fakturaen med en kreditnota, og send derefter en ny, korrekt faktura med et nyt nummer. Så passer både nummerrækken og momsen.
Håndværkerfradrag
Har kunden brug for fakturaen til håndværkerfradrag, så sørg for, at den nye faktura stadig viser arbejdslønnen for sig, datoen og adressen.
Skal kunden godkende en kreditnota?
Nej. Kreditnotaen er din rettelse. Send den til kunden med en kort forklaring, og send en ny faktura, hvis det er nødvendigt.
Kunden har allerede betalt. Hvad nu?
Betal forskellen tilbage, eller modregn den i næste faktura, og skriv det tydeligt på den.
Kan jeg bare sende fakturaen igen med samme nummer?
Ikke hvis indholdet ændrer sig. To forskellige fakturaer med samme nummer passer ikke i regnskabet. Kreditér den gamle, og lav en ny.
Kilder: SKAT, Den juridiske vejledning om fakturakrav og kreditnotaer, tjekket 31. oktober 2026. Generel information, ikke skatterådgivning.